−自分で作成する為のパソコン講座−

Excelによる資金繰り表の作成と資金繰りの改善

Excelは、日々変化する資金の動きを管理するのに、最適なツールと考えられます。そこで今回は、下記の2つの演習を通して、Excelを用いた資金繰り表の作成を行いました。
●　演習１ 試算表（貸借対照表・損益計算書）から「実績資金繰り表」を作成する。
●　演習2 売上予測を元に、売上代金の回収と仕入代金の支払条件を設定し、借入金の
　　　　　　返済を考慮して「資金繰り計画表」を作成する。

　資金とは、何時でも支払い手段に充てることのできる現金・預金・有価証券などを指します。資金の動きは経常収支・財務収支の2つに区分できます。 ・経常収支：営業取引に関する資金の出入 ・財務収支：財務資本取引に関する資金の 出入　　

　「資金繰りが良い会社」とは、経常収支が常時プラスの会社ことです。資金繰りの改善ポイントとして、以下の3点が挙げられます。
【1】売上高の向上、利益率の分析改善、赤字事業の見直しによる赤字経営からの脱却を
　　　目指す
【2】サイトを見直す（売上債権回収は早く、仕入債務支払いは長く）
【3】過剰在庫を削減する

　 資金繰り表を作成することで、万が一資金がショートしそうな場合にも、いつ、いくら必要かを冷静に対処でき、資金計画を立て直すことができます。また、得意先の与信管理（倒産シグナル・債権保全）にもつながります。
　

資金繰り表としては、日々の、口座別の、または目的別のものがより重要となります。実績資金繰り表を用いて資金繰り計画表を作成し、単年度計画、中期ビジョンを立てていきましょう。

私たちがお手伝いさせていただきます。